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📅회계학과가 알려주는 : 연간 세무일정 총정리｜개인사업자·직장인 모두 알아야 할 필수 세무 캘린더

놀라운 주전자 2025. 4. 25. 08:30


개인사업자든 직장인이든, 1년 중 세무 일정만 제대로 챙겨도 불필요한 세금 부담을 줄이고, 환급받을 수 있는 절세 혜택을 놓치지 않을 수 있습니다!

 

이번 글에서는 1월부터 12월까지, 국세청 기준 연간 세무일정을 월별로 정리하고, 꼭 기억해야 할 세무 신고·납부 포인트를 함께 소개합니다.

✅ 1월: 연말정산 준비와 간이과세자 부가세 신고

📌 주요 일정

  • 연말정산 간소화 자료 제공 (근로자)
  • 간이과세자 부가가치세 신고 (1.1 ~ 1.25)
  • 사업용 계좌 신고 (개인사업자 신규 등록 시)

💡 팁

  • 연말정산은 1월 중 회사에 제출하는 것이 핵심
  • 공제 누락 방지를 위해 홈택스 연말정산간소화 서비스 활용
  • 간이과세자는 매출과 매입 내역 누락 없이 부가세 신고 준비 필요

✅ 2월: 연말정산 환급 또는 추가 납부 확인

📌 주요 일정

  • 2월 말까지 연말정산 정산 및 급여 반영

💡 팁

  • 연말정산 결과에 따라 환급금 확인 또는 추가 납부 대비 필요
  • 공제 누락이 있을 경우, 5월 종합소득세 신고 시 경정청구 가능

✅ 3월: 법인사업자의 부가세 정기신고 및 결산 준비

📌 주요 일정

  • 법인사업자 부가세 신고·납부 (1기 예정분: 1.1 ~ 6.30분 대상)
  • 법인 결산 마감 준비

💡 팁

  • 매입세금계산서 공제 요건 확인 필수
  • 3월은 대부분 법인사업자의 회계연도 결산 마감 시점, 법인세 신고 준비 시작

✅ 4월: 법인세 신고 및 납부

📌 주요 일정

  • 법인세 신고 및 납부 (4.1 ~ 4.30)

💡 팁

  • 결산기준 일반법인은 3월 말 결산 → 4월 말까지 법인세 신고
  • 각종 공제·감면 누락 없이 확인 필수
  • 중소기업은 중소기업 특별세액감면, 연구개발비 세액공제 등 챙기기

✅ 5월: 개인사업자 및 프리랜서의 종합소득세 신고

📌 주요 일정

  • 종합소득세 신고·납부 (5.1 ~ 5.31)
  • 개인사업자, 프리랜서, 부동산 임대소득자 등 대상

💡 팁

  • 연말정산에서 누락된 항목은 경정청구 가능
  • 복식부기의무자는 손익계산서, 대차대조표 제출 필수
  • 주택임대소득, 금융소득 등 종합과세 대상 확인

✅ 홈택스 자동신고 서비스로 간편하게 신고 가능

 

✅ 6월: 1기 예정 부가세 확정 신고

📌 주요 일정

  • 부가세 확정 신고 (6.1 ~ 7.25, 일반과세자 대상)
  • 대상 기간: 1.1 ~ 6.30

💡 팁

  • 전자세금계산서 발행 내역 일치 여부 꼭 확인
  • 홈택스 또는 세무대리인 통한 미리 채움 서비스 활용

✅ 7월: 원천세 반기신고자 신고·납부

📌 주요 일정

  • 반기신고 대상 원천세 신고 (7.1 ~ 7.10)
  • 1기 부가세 확정 납부 마감 (7.25)

💡 팁

  • 근로소득, 사업소득 등 원천징수한 세금 납부 대상
  • 반기 신고 대상 사업장은 매년 1월 신청 필수

✅ 8월: 고용·산재보험료 연말정산 및 건강보험 조정

📌 주요 일정

  • 건강보험료 연말정산 결과 반영
  • 고용·산재보험료 확정신고 마감

💡 팁

  • 연말정산에 따라 보험료 추가 납부 또는 환급 발생
  • 사업주는 보험료 부담금 조정사항 확인 필수

✅ 9월: 성실신고 확인 대상자 중간예납

📌 주요 일정

  • 종합소득세 중간예납 (9.1 ~ 9.30)
  • 성실신고 확인 대상자 대상

💡 팁

  • 중간예납은 전년도 납부세액의 절반 기준
  • 납부가 어려울 경우, 분납 또는 연기 신청 가능

✅ 10월: 2기 예정 부가세 신고 준비

📌 주요 일정

  • 전자세금계산서 발행 확인 및 점검
  • 부가세 신고 준비 시작

💡 팁

  • 10월부터는 2기 예정 부가세 신고 기간 준비
  • 매출 누락 없도록 매입·매출 자료 정리 필요

✅ 11월: 연말정산 사전 준비 시작

📌 주요 일정

  • 연말정산 자료 준비 시작
  • 세액공제 항목 확인 및 소득공제 증빙 수집

💡 팁

  • 신용카드, 기부금, 의료비, 교육비 등 연말정산 항목 체크리스트 활용
  • 연말정산 미리 보기 서비스(홈택스) 활용 추천

✅ 12월: 연말정산 마무리 및 세무 점검

📌 주요 일정

  • 연말정산 마감 준비
  • 연말까지 세금 공제 가능한 항목 정리

💡 팁

  • 기부금, 보험료, IRP·연금저축 등 공제 항목 최대한 활용
  • 필요 경비 증빙 자료 미리 정리
  • 사업자는 연간 매출·매입 마감 정리

🧾 정리: 세무일정 달력은 한 해를 아끼는 최고의 도구

세무일정은 챙길수록 절세가 되고, 잊을수록 세금이 됩니다.
개인사업자, 프리랜서, 직장인 모두 자신의 위치에 맞는 세무 캘린더를 설정하고, 월별로 체크리스트를 만들어 실행하는 것이 핵심입니다.

✅ 지금 스마트폰 캘린더에 세무일정 알림을 등록해 두는 것부터 시작해 보세요!