💰회계학과가 알려주는 : 세액공제 한도 100% 활용하는 방법

놀라운 주전자 2025. 4. 24. 16:47

"매년 115만 원, 세금으로 돌려받을 수 있습니다."

✅ 연금계좌 세액공제, 어떻게 되나?

구분	연간 납입한도	세액공제율	최대 공제액
연금저축	400만 원	12~15%	최대 60만 원
IRP (개인형 퇴직연금)	700만 원 (연금저축 포함)	12~15%	최대 105만 원
총합	900만 원		최대 115.5만 원

📌 총 급여 5,500만 원 이하 : 세액공제율 15%

📌 총급여 5,500만 원 초과 : 세액공제율 12%

💼 예시로 보는 세액공제 절세 전략

총급여 5,000만 원인 김 OO 씨 사례

연금저축 납입	IRP 납입	총 납입액	예상 환급
400만 원	500만 원	900만 원	약 115만 원

👉 1년 동안 세금 115만 원을 돌려받음

👉 연 5% 수익률로 따지면 “무위험 고수익 투자”와 동일 효과

📌 납입 팁 3가지

1. 12월에 몰아서 납입하지 마세요

👉 분할 납입하면 리스크 분산 + 투자효율 ↑

2. IRP는 은행보단 증권사가 유리합니다

👉 다양한 ETF, 수수료 낮음

3. 부부 각각 가입 가능

👉 부부 세액공제 = 최대 연 230만 원 절세 가능!

📑 국민연금 + 개인연금 병행 전략

✅ 왜 병행해야 할까?

항목	국민연금	개인연금(IRP/연금저축)
국가 운영 여부	○ (공적연금)	✕ (개인 주도)
수령액 예측 가능성	보장성 ↑	수익률/시장 영향 받음
세액공제 혜택	✕	○
수령 시점 조정	불가능	가능

👉 즉, 국민연금으로 ‘기본생활’, 개인연금으로 ‘여유 있는 생활’을 설계해야 합니다.

📊 예시 : 국민연금 + 개인연금 수령 시뮬레이션

만 60세 이후 기준

항목	월 수령액	연 수령액
국민연금	100만 원 (평균 기준)	1,200만 원
연금저축	30만 원	360만 원
IRP	30만 원	360만 원
합계	160만 원	1,920만 원

👉 국민연금만으로는 생활비 부족

👉 개인연금 2개로 60% 이상 보완 가능

💡 병행 전략 요약

1. 국민연금은 10년 이상 꾸준히 납부해야 함

최소 120개월 이상 가입해야 연금 수령 가능

2. 개인연금은 ‘연금저축 + IRP’로 세액공제 챙기며 납입

연금저축부터 우선 채우고, IRP로 확대

3. 수령 시기 분산

IRP: 55세 이후부터 수령 가능
연금저축: 선택 수령 가능
국민연금: 만 63세 (2025년 기준)

📌 마무리 한 줄 요약

국민연금은 기본 생계, 개인연금은 생활의 품격을 지켜주는 2층 연금 구조입니다.

세액공제는 받을 수 있을 때 꼭 받는 것이 전략입니다!